Лизинг, кредит или свои деньги: что выгоднее для проката

Для каждого варианта калькулятор считает: сколько платите сразу, ежемесячный платёж, всего за срок, переплату и налоговую экономию. Последняя строка — цена сегодня: все будущие платежи приведены к сегодняшнему дню по вашей ставке стоимости денег, минус налоговая экономия.

Приведение важно: 100 тыс. ₽ через три года стоят меньше, чем 100 тыс. ₽ сейчас, потому что сегодняшние деньги можно вложить. Поэтому кредит или лизинг с переплатой иногда выгоднее покупки за свои — если свои деньги в обороте зарабатывают больше, чем стоит финансирование.

Кредит: взнос 20 %, ставка 24 %, три года — платёж около 78,5 тыс. ₽, всего 3,32 млн ₽, переплата около 825 тыс. Лизинг: аванс 20 %, годовое удорожание 11 %, три года — платёж почти такой же, около 78,4 тыс. ₽, и сумма договора те же 3,32 млн ₽. Эффективная ставка лизинга по такому графику — около 24 % годовых: «11 % удорожания» на деле равны кредиту под 24 %.

На УСН «доходы минус расходы» налоговая экономия у кредита и лизинга в примере почти одинакова, у покупки за свои — меньше, потому что нет переплаты. Даже с учётом того, что свои деньги приносили бы 16 % в год, покупка за свои в примере дешевле: «цена сегодня» около 2,13 млн ₽ против 2,23 млн у кредита и лизинга. Разница — около 100 тыс. ₽, и решение часто определяется не ею, а тем, что дадут сохранённые сегодня 2 млн ₽, если вложить их в ещё одну машину или в оборот.

Перед подписанием договора лизинга для проката уточните:

Лизинговые компании часто называют «годовое удорожание» — сколько процентов от цены машины вы переплачиваете в год. Это не ставка кредита: удорожание считается от полной цены, а долг постепенно уменьшается. Поэтому эффективная ставка лизинга обычно заметно выше удорожания.

Калькулятор восстанавливает эффективную ставку по графику платежей — её и сравнивайте со ставкой банка. В реальном договоре проверьте, входят ли в платежи страховка, регистрация и комиссии: они меняют картину.

На УСН «доходы» расходы не уменьшают налог — налоговой экономии нет ни у лизинга, ни у кредита, и решение принимается только по стоимости денег. На УСН «доходы минус расходы» в расходы идут лизинговые платежи, а при покупке — стоимость машины и проценты по кредиту. На общей системе действуют правила амортизации, и лизинг может дать преимущество по срокам списания.

Калькулятор считает налоговую экономию упрощённо — как ставка × расходы, принимаемые за весь срок. НДС не учитывается. Для крупной сделки попросите бухгалтера посчитать ваш случай.

Цена — не единственный критерий. Перед решением проверьте:

Выбранный вариант подставьте в конструктор бизнес-плана: он покажет, как платежи ложатся на сезонную выручку и не будет ли кассовых разрывов. О выборе моделей и сроков владения — статья какие машины покупать в прокат.